¿Cuando no se aplica retención en alquileres?

Preguntado por: Dr. Inés Verdugo Tercero  |  Última actualización: 6 de diciembre de 2023
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Según el artículo 75.3 del reglamento del IRPF, no existirá obligación de practicar retención o ingreso a cuenta: Cuando se trate de un arrendamiento de vivienda por empresas para sus empleados. Cuando las rentas satisfechas por el arrendatario a un mismo arrendador no superen los 900 euros anuales.

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¿Quién está obligado a retener en alquileres?

Sólo deberán retener los empresarios o profesionales (tanto personas físicas como entidades) que actúen en el ejercicio de su actividad. El porcentaje de retención es el 19%. Se aplica sobre el importe de la renta (sin incluir el IVA) en el momento del pago.

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¿Cuando una factura de alquiler lleva retención?

Cuando el propietario es una persona física y alquila un inmueble a un autónomo o empresa para ejercer su actividad, la factura debe llevar una retención del 19%.

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¿Cuándo aplica la retención por arrendamiento?

Cuando recibes pagos de una persona moral, tus CFDIS deben incluir la retención del 10% de ISR si estás en el Régimen de arrendamiento. Si estás en el RESICO la retención será del 1.25% sin importar si los pagos provienen de personas físicas o morales.

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¿Cuando el alquiler de los inmuebles está gravado y en qué casos está exento del IVA?

Se encuentran exentos del impuesto al valor agregado las locaciones de inmuebles cuando el precio del alquiler por unidad, por locatario y por período mensual, determinado de acuerdo con lo convenido en el contrato, sea igual o inferior a $ 1.500.

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Alquilar un local - IVA y Retención del IRPF



39 preguntas relacionadas encontradas

¿Cómo calcular la retencion de ISR por arrendamiento?

Para determinar el ISR anual, por los ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles, el contribuyente elige la deducción opcional de 35% del total de sus ingresos percibidos más el impuesto predial pagado en el año.

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¿Cuánto son las retenciones de un alquiler?

El porcentaje de retención del IRPF que tienes aplicar establecido es el 19% sobre el importe del alquiler. Por ejemplo, si el alquiler mensual es de 1.200 euros brutos, se le aplica el porcentaje de retención del 19%, dando lugar a una retención de 95 euros. Si a esto le sumas el IVA tienes el cálculo completo.

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¿Cuánto es el porcentaje de retención por alquileres?

Entonces para resumir este corto tema, los alquileres, si no se emite una factura por el alquiler recibido, se debera realizar una retencion del 16% : (13% Rc-Iva y 3% Impuesto a las transacciones).

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¿Qué impuestos lleva una factura de arrendamiento?

Los impuestos que deben declarase son el ISR y el IVA. El IVA solo se declara cuando se renta inmuebles distintos a casa habitación, por ejemplo: locales comerciales, bodegas, despachos y todos los inmuebles usados para practicar una actividad comercial o de servicios.

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¿Quién no está obligado a retener?

El obligado a practicar la retención e ingresarla en Hacienda es el pagador.

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¿Cómo facturan las inmobiliarias los alquileres?

Las inmobiliarias deben emitir facturas electrónicas tipo “B” o “C” para el cobro de los alquileres.

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¿Cuándo se emite factura por alquiler?

Es decir, si se han pactado pagos mensuales, el arrendador deberá emitir una factura por cada uno de ellos. Además, la factura deberá emitirse en un plazo máximo de un mes desde la fecha en que se haya devengado la renta.

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¿Quién paga el impuesto por arrendamiento?

¿Quién debe pagar? Le corresponde pagar el impuesto al: Propietario, por los ingresos que recibe por concepto de alquiler de sus bienes muebles o inmuebles, por las mejoras no reembolsables incorporadas a su predio y por ceder gratuitamente o a precio no determinado sus bienes.

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¿Cómo se declara un alquiler?

Tanto los datos de tu vivienda, como de sus alquileres, debes incluirlos en el Apartado C, Página 6 y 7: Bienes inmuebles y rentas derivadas de los inmuebles a disposición de sus titulares, arrendados o cedidos a terceros, o afectos a actividades económicas.

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¿Cómo se calcula el ISR arrendamiento 2023?

Tu base gravable sería $100,000 – $35,000 – $5,000 = $60,000. Si la tasa de ISR para tu base gravable es del 10%, entonces el ISR a pagar sería $60,000 x 0.10 = $6,000. Ten en cuenta que esta herramienta es solo una guía básica y no sustituye el asesoramiento profesional de un contador o experto en impuestos.

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¿Cómo se calcula la retención?

La tasa de retención se calcula usando la siguiente fórmula: [número de clientes al final del periodo menos el número de clientes nuevos adquiridos durante el periodo] entre [número de clientes al comienzo del periodo] por 100.

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¿Quién está obligado a retener ISR e IVA?

Las personas morales (empresas) son las que tienen la obligación de retener el ISR. No existe el caso en el que una persona física retenga a otra persona física, o que una persona física retenga a una persona moral.

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¿Qué pasa si no se paga el impuesto de arrendamiento?

Este pago es responsabilidad única del arrendador y de no hacerlo será multado con una infracción que equivale al 50% de una UIT.

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¿Qué pasa si no se declara el alquiler?

La Administración Tributaria puede realizar una inspección fiscal y si en ese momento detecta que no has declarado los ingresos obtenidos por el alquiler, impondrá sanciones y recargos por los impuestos no pagados. En general, la multa corresponderá al 50% del total defraudado más la cantidad total defraudada.

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¿Qué tipo de recibo se usa para el alquiler de una vivienda?

Si alquilas un inmueble debes emitir el recibo por arrendamiento a tu inquilino cuando realice el pago, este documento tiene la calidad de comprobante de pago.

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¿Cómo facturar como arrendador?

De forma puntual, la factura debe contener los siguientes datos:
  1. Nombre y RFC del arrendador.
  2. Régimen de Arrendamiento.
  3. Lugar y fecha en que se expide.
  4. Nombre y RFC de quien renta el lugar.
  5. Clave que indique Renta de Casa habitación.
  6. Cantidad, unidad de medida y descripción del servicio.
  7. Valor unitario.

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¿Cómo puedo saber si mi arrendador declara el alquiler?

¿Cómo saber si el propietario declara el alquiler?
  1. En el Registro de la Propiedad podrás saber si se ha registrado el alquiler.
  2. También podrás comprobar si se ha depositado la fianza en el organismo correspondiente, que dependerá de cada comunidad autónoma.
  3. En el censo podrás consultar quién vive en la vivienda arrendada.

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¿Qué impuesto se paga por alquiler de inmueble?

IMPUESTO DEL ARRENDAMIENTO

- Tasa del Impuesto. El 20% sobre la renta que percibe se multiplica por 6.25%., es decir 5 % de la renta mensual percibida por el Arrendador.

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¿Quién paga el impuesto inmobiliario en un contrato de alquiler?

En este sentido, la porción del ABL que corresponde al impuesto inmobiliario queda a cargo del propietario, mientras que la porción restante, que corresponde a la tasa retributiva de alumbrado, barrido y limpieza, queda a cargo del inquilino.

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¿Quién debe paga los gastos de inmobiliaria en un alquiler?

La Ley de Vivienda establece que los gastos de gestión inmobiliaria y los de formalización del contrato corren a cargo del propietario.

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